Opis
Warsztat · 1 dzień · Online 590 zł · Na sali 690 zł
Program
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
a) jak rozpoznać WDT?
b) transakcyjne WDT,
c) nietransakcyjne WDT (wywóz własnego towaru),
d) montaż w miejscu dostawy – WDT czy dostawa towaru z montażem?
e) naprawa, wycena, ulepszenia towarów, czasowe przemieszczenie towaru a rozpoznanie WDT (definitywność przemieszczenia a WDT),
f) zmiana decyzji o przemieszczeniu towaru a WDT,
g) zaginięcie, zniszczenie towaru a WDT,
h) przerwy w transporcie, brak faktycznego wywozu towaru a WDT.
2. Podstawa opodatkowania WDT:
a) kwota na fakturze a kwota faktycznie otrzymana,
b) stawka 0% i warunki do jej zastosowania,
c) zaliczka w WDT,
d) jak zabezpieczyć transakcję WDT w przypadku braku utraty stawki 0% (zapisy umowne, kaucja itp.),
e) kiedy koszty transportu jako element podstawy opodatkowania?
f) koszty transportu, a reguły INTERCOMES,
g) refakturowanie kosztów transportu,
h) transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
i) WDT, a faktury korygujące in minus,
j) WDT, a faktury korygujące in plus,
k) Faktury korygujące w walucie obcej.
3. Obowiązek podatkowy w WDT:
a) data wystawienia faktury a obowiązek podatkowy WDT,
b) rozpoznanie WDT z 15 następnego miesiąca od dostawy towaru – w jakich przypadkach zastosować,
c) brak wystawienia FV,
d) faktura wystawiona po terminie,
e) otrzymanie płatności przed dostawą a obowiązek podatkowy w WDT,
f) reguły INTERCOMES, a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT).
4. Dokumentacja WDT:
a) rodzaje transportu i dokumenty transportowe,
b) transport własny, transport odbiorcy, przewoźnik,
c) korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
d) Dokumentowanie WDT wg przepisów krajowych oraz unijnych (różnice i podobieństwa, jakie przepisy stosować),
e) brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć WDT?
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
a) Jak rozpoznać WNT,
b) transakcyjne WNT,
c) nietransakcyjne WNT,
d) przywóz własnego towaru – kiedy WNT?
e) montaż przywiezionego towaru z innego kraju UE do Polski – kiedy identyfikować WNT?
f) zaginięcie, zniszczenie towaru a WNT,
g) przerwy w transporcie a WNT.
6. Podstawa opodatkowania WNT:
a) kwota na fakturze a kwota faktycznie otrzymana,
b) co zrobić gdy otrzymamy fakturę zaliczkową do WNT,
c) transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
d) WNT, a faktury korygujące in minus,
e) WNT, a faktury korygujące in plus,
f) Faktury korygujące w walucie obcej.
7. Obowiązek podatkowy w WNT:
a) data wystawienia faktury a obowiązek podatkowy WNT,
b) data otrzymania faktury a obowiązek podatkowy WNT,
c) rozpoznanie WNT z 15 następnego miesiąca od dostawy towaru – w jakich przypadkach zastosować,
d) brak wystawienia FV,
e) faktura wystawiona po terminie,
f) otrzymanie płatności przed dostawą a obowiązek podatkowy w WNT,
g) reguły INTERCOMES, a moment powstania obowiązku podatkowego.
8. Odliczenie podatku VAT z tytułu WNT:
a) podatek należny i naliczony,
b) jaką stawkę VAT zastosować do zadeklarowania WNT?
c) podstawa w walucie obcej, a wysokość VATu naliczonego,
d) moment nabycia prawa do odliczenia,
e) prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie lub braku otrzymania FV,
f) korekta in minus, a VAT naliczony,
g) korekta in plus, a VAT naliczony.
9. Magazyn call-off stock w transakcjach wewnątrzwspólnotowych:
a) charakterystyka magazynu call-off stock?
b) korzyści związane ze stosowaniem procedury call-off stock,
c) przemieszczenie towaru a obowiązek podatkowy w procedurze call-off stock,
d) ewidencja sprzedawcy, ewidencja nabywcy i ewidencja prowadzącego magazyn,
e) raportowanie: informacja podsumowująca oraz JPK,
f) obowiązki podatników korzystających z procedury call-off stock.
10. Transakcje łańcuchowe:
a) charakterystyka transakcji łańcuchowych,
b) podmioty uczestniczące w transakcji łańcuchowej,
c) warunki dostawy towarów w tym reguły INCOTERMS a transakcje łańcuchowe,
d) ustalenie organizatora transportu,
e) charakterystyka dostawy „ruchomej” i „nieruchomej”,
f) jak rozpoznać dostawę „ruchomą” i „nieruchomą”,
g) kraj rozpoczęcia i kraj zakończenia transportu,
h) ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT,
i) rola poszczególnych podmiotów w transakcji łańcuchowej,
j) transport – jak przebiega i jak udokumentować w transakcji łańcuchowej,
k) przykłady rozliczania transakcji łańcuchowych w różnych konfiguracjach,
l) skutki błędnego rozliczenia transakcji łańcuchowej.
11. Rozliczanie podatku VAT w przypadku unijnych transakcji trójstronnych uproszczonych:
a) transakcja trójstronna uproszczona jako szczególny rodzaj transakcji łańcuchowej,
b) warunki zastosowanie unijnego uproszczenia w transakcji trójstronnej:
• podmioty uczestniczące w transakcji trójstronnej – miejsce rejestracji dla potrzeb VAT-UE oraz kraj siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności,
• organizacja transportu towarów oraz ubezpieczenia a transakcja trójstronna uproszczona,
• określenia miejsce dostawy towarów oraz sposobu opodatkowania w przypadku transakcji trójstronnej,
c) podmiot polski jako pierwszy w łańcuchu dostaw,
d) podmiot polski jako drugi w łańcuchu dostaw,
e) podmiot polski jako trzeci w łańcuchu dostaw,
f) formalne, obowiązkowe elementy faktury w przypadku transakcji trójstronnej uproszczonej.
12. Wykazywanie transakcji łańcuchowej w szczególności trójstronnej uproszczonej w JPK_V7M oraz w informacji VAT-UE:
a) pola w JPK_VAT oraz oznaczenia procedur dla transakcji trójstronnej uproszczonej (TT_WNT oraz TT_D),
b) pola podlegające wypełnieniu w przypadku informacji podsumowującej,
c) termin właściwy dla wykazania transakcji trójstronnej uproszczonej w JPK_VAT oraz informacji podsumowującej,
d) terminy właściwe dla wykazania transakcji łańcuchowej w JPK_VAT oraz informacji podsumowującej,
e) uchybienia formalne w fakturze oraz informacji VAT-UE a możliwość zastosowania uproszczenia,
f) dodatkowe zapisy na fakturze w przypadku transakcji trójstronnej uproszczonej.
W cenie
• uczestnictwo w zajęciach
• materiały szkoleniowe
• przerwy kawowe
• lunch
• certyfikat
Organizacja
Cena: 690 zł + 23% VAT
Miejsce
Szkolenie realizowane również w formie online
Masz pytania? Chętnie odpowiemy.
Norbert Saks
22 208 28 48
norbert.saks@adnakademia.pl
Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl
Prowadzący
Marcin Borkowski – prawnik, ekspert podatkowy, Senior Associate w spółce doradztwa podatkowego ADN, specjalista w zakresie postępowania podatkowego, kontroli podatkowej, podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w organach podatkowych. Obejmował stanowisko zastępcy Naczelnika Urzędu Skarbowego oraz pełnił rolę trenera podatkowego w utworzonym przy Ministerstwie Finansów – Centrum Edukacji Zawodowej. Przeszkolił kilkuset pracowników różnych organów podatkowych m.in. Krajową Informację Podatkową, Ministerstwo Finansów, izby skarbowe, urzędy kontroli skarbowej, urzędy skarbowe. Wieloletni praktyk prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w optymalizacji prawno-podatkowej. Autor i współautor wielu publikacji prawnych oraz podatkowych. Publikacje w szczególności dla portalu prawno-podatkowego TaxFin.pl. Wykładowca wyższych uczelni oraz komercyjnych szkoleń otwartych i zamkniętych w zakresie prawa cywilnego, prawa gospodarczego oraz prawa podatkowego (w szczególności podatku VAT i Ordynacji podatkowej). Prowadził zajęcia dla służb finansowo-księgowych, departamentów podatkowych oraz pracowników technicznych reprezentujących różne branże i sektory gospodarki. Obecnie realizuje szkolenia i warsztaty dla Akademii Biznesu MDDP. Prowadził zajęcia m.in dla: PKP SA, Orlen Asfalt Sp. z o.o., Uniteam Poland Sp. z o.o., GSG Service Sp. z o.o., PAMAPOL SA, IKEA Purchasing Services Poland Sp. z o.o.
Cel szkolenia
• kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów w zakresie towarowych transakcji wewnątrzwspólnotowych
• rozbudowana część warsztatowa
• przejrzyste i proste omówienie nadchodzących zmian
• praktyczne przykłady i wskazówki,
• zrozumiały język,
• interaktywna formuła, w tym pełna swoboda zadawania pytań.
